Belasting en mantelzorg, aftrekposten 2025

Vanaf 1 maart 2025 kun je je belastingaangifte over 2024 indienen. Ben je mantelzorger? Dan maak je waarschijnlijk extra kosten waar je geen vergoeding voor krijgt. Goed nieuws: een deel van die uitgaven kun je aftrekken van de belasting. In deze blog lees je welke zorgkosten je wel en niet kunt aftrekken.

Waarom je mantelzorg niet moet vergeten bij je belastingaangifte

Als mantelzorger loop je het risico geld te laten liggen als je geen aangifte doet. Vaak wordt er automatisch belasting ingehouden op je inkomen, zonder dat er rekening wordt gehouden met de extra zorgkosten die je maakt. Door deze kosten op te geven bij je aangifte, wordt je belastbaar inkomen mogelijk lager. Dat kan betekenen dat je minder belasting hoeft te betalen, of zelfs geld terugkrijgt. Zeker als je veel zorggerelateerde uitgaven hebt gedaan, kan dit flink schelen. Het loont dus echt om je mantelzorgkosten mee te nemen in je aangifte.

Deze mantelzorg kosten zijn aftrekbaar 

In 2025 doe je aangifte over de mantelzorg die je in 2024 hebt uitgevoerd. Bij deze aangifte in 2025, zijn de volgende mantelzorgkosten aftrekbaar. 

1. Reiskosten voor ziekenbezoek
Bezoek je een huisgenoot die langer dan een maand in een zorginstelling verblijft? Dan mag je €0,23 per kilometer aftrekken, mits de enkele reisafstand minimaal 10 kilometer is. Reis je met het OV of een taxi? Dan mag je de werkelijke kosten aftrekken. Parkeerkosten zijn helaas niet aftrekbaar.

2. Reiskosten voor medische behandeling
Moet jij of je partner naar een arts, ziekenhuis, apotheek of andere zorgverlener op voorschrift van een arts? Dan zijn die reiskosten aftrekbaar. Dit geldt niet voor dagbesteding, tenzij er ook medische behandeling plaatsvindt, zoals fysiotherapie of logopedie.

3. Kosten voor medicijnen
Alleen medicijnen die je op doktersvoorschrift gebruikt voor een medische behandeling zijn aftrekbaar. Middelen die je zelf koopt bij de drogist – zoals pijnstillers, hoestdrank of vitamines – zijn dat niet. Volg je een dieet op voorschrift van een arts? Dan kun je hiervoor een vast bedrag aftrekken. De volledige lijst vind je op deze pagina van de Belastingdienst:

4. Hulpmiddelen voor medisch gebruik
Sommige hulpmiddelen zijn wél aftrekbaar, zoals:

• Steunzolen
  
• Kunstgebit
  
• Stomadouche
  
• Medisch incontinentiemateriaal

Niet aftrekbaar zijn o.a. bril, rollator, scootmobiel en sta-op stoel.

Een volledig overzicht van de aftrekbare zorgkosten vind je op deze pagina van de Belastingdienst:

5. Extra kosten voor kleding en beddengoed
Als je vanwege ziekte of opname aantoonbaar meer uitgeeft aan kleding of beddengoed (of vaker moet wassen), kun je een vast bedrag aftrekken:

• €350 per persoon zonder bonnetjes, als je aannemelijk kunt maken dat er extra kosten waren
  
• €875 per persoon bij aantoonbaar hogere kosten dan €700
  

Deze kosten zijn niet aftrekbaar als mantelzorger

Hoewel je als mantelzorger recht kunt hebben op belastingaftrek voor bepaalde zorgkosten, zijn er ook uitgaven die nadrukkelijk niet aftrekbaar zijn. Dit voorkomt dubbele vergoedingen of aftrek op kosten die al op een andere manier zijn gecompenseerd. Hieronder lees je welke kosten je niet mag meenemen in je aangifte:

1. De eigen bijdrage voor de Wmo of Wlz
Betaal je een eigen bijdrage voor zorg via de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) of de Wet langdurige zorg (Wlz)? Dan mag je die kosten niet aftrekken. Deze bijdrage wordt gezien als een wettelijke verplichting en niet als een extra zorguitgave.

2. De premie van je (aanvullende) zorgverzekering
De kosten voor je basisverzekering of aanvullende zorgverzekering zijn niet aftrekbaar. Dit geldt ook als je een uitgebreid aanvullend pakket hebt om zorgkosten te dekken — deze vallen onder normale, niet-aftrekbare premiebetalingen.

3. Kosten waarvoor je een vergoeding kreeg van de gemeente of zorgverzekeraar
Heb je (een deel van) je zorgkosten teruggekregen via de gemeente, zorgverzekeraar of een andere instantie? Dan mag je dat bedrag niet nogmaals aftrekken bij je belastingaangifte. Alleen het niet-vergoede deel van je zorgkosten komt in aanmerking voor aftrek.

Hoe werkt de drempel voor aftrek van zorgkosten?

Zorgkosten mag je alleen aftrekken als ze boven een bepaald drempelbedrag uitkomen. Dat drempelbedrag hangt af van je (gezamenlijke) inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger de drempel. Alleen de kosten die daarboven vallen, mag je aftrekken. Je hoeft dit niet zelf uit te rekenen: als je online aangifte doet via de website van de Belastingdienst, wordt de drempel automatisch voor je berekend op basis van de ingevulde gegevens.

Waarom het belangrijk is om bonnetjes te bewaren

Als je zorgkosten aftrekt in je belastingaangifte, moet je kunnen aantonen dat je die kosten echt hebt gemaakt. De Belastingdienst kan hier later om vragen. Daarom is het belangrijk om alle bonnetjes, facturen en vervoersbewijzen goed te bewaren. Ook als je bepaalde kosten via een vast bedrag mag aftrekken, zoals bij extra kleding of beddengoed, is het verstandig om bewijsstukken te verzamelen die je verhaal onderbouwen. Digitaal opslaan mag ook — zolang de informatie maar duidelijk leesbaar en volledig is. Zo voorkom je gedoe achteraf en sta je sterk bij een controle.

Voor wie mag je als mantelzorger zorgkosten aftrekken?

Niet alle zorgkosten die je betaalt zijn aftrekbaar bij je eigen belastingaangifte. Je mag alleen kosten opvoeren die je hebt gemaakt voor jezelf, je fiscale partner, je kinderen onder de 27 jaar (mits zij die kosten niet zelf konden dragen), of voor personen die bij jou in huis wonen en intensieve zorg nodig hebben. Denk aan een ouder, broer of zus die afhankelijk is van jouw hulp, of een volwassen huisgenoot met een Wlz-indicatie. Betaal je bijvoorbeeld zorgkosten voor een ouder die niet bij je woont? Dan mag jij die kosten niet aftrekken — maar mogelijk kan diegene dit wel zelf doen bij zijn of haar eigen aangifte.

Je kunt zorgkosten aftrekken die je hebt gemaakt voor:

• Jezelf en je fiscale partner.
  
• Je kinderen jonger dan 27 jaar die de kosten niet zelf konden betalen.
  
• Ouders, broers of zussen die bij je in huis wonen en afhankelijk zijn van jouw zorg.
  
• Ernstig gehandicapte personen van 27 jaar of ouder met een Wlz-indicatie die bij je in huis wonen.

Let op: Maak je kosten voor iemand die niet bij jou in huis woont, zoals een ouder? Dan kun je deze kosten niet aftrekken bij jouw aangifte. Mogelijk kan de persoon voor wie je zorgt deze kosten wel aftrekken bij zijn of haar eigen aangifte.

Belangrijke aandachtspunten

• Geen dubbele aftrek: Zorgkosten waarvoor je een vergoeding hebt ontvangen, bijvoorbeeld van de zorgverzekering, mag je niet aftrekken.
  
• Bewijsmateriaal: Bewaar alle bonnetjes en rekeningen goed. De Belastingdienst kan hier om vragen.
  
• DigiD en machtiging: Doe je aangifte voor iemand anders? Vraag dan een machtiging aan via DigiD Machtigen.

Hulp nodig bij je belastingaangifte als mantelzorger?

Wil je zeker weten dat je geen belastingvoordeel misloopt als mantelzorger? Neem dan contact met ons op. We kijken graag met je mee naar jouw situatie en helpen je alles eruit te halen wat erin zit.